Una empresa recibió depósitos bancarios por más de $5 millones de pesos en 2020
Las autoridades fiscales (SAT/Procuraduría Fiscal CDMX) le hicieron auditoría y consideraron esos depósitos como "ingresos" gravables
La empresa dijo: "no son ingresos, son préstamos que recibí y que di a otras personas"
La autoridad respondió: "no tienes documentos que lo prueben, así que te cobro impuestos"
Le cobraron $8.8 millones de pesos (ISR + IVA + recargos + multas)
La empresa demandó ante el Tribunal argumentando que sí tenía contratos y registros contables
El Tribunal revisó TODO y concluyó: solo probaste correctamente UN préstamo de $45,000
Los otros $5.2 millones NO quedaron bien probados (contratos firmados después, fechas que no coinciden, falta de estados de cuenta)
Sentencia: NULIDAD PARCIAL. La empresa gana solo en $45,000; el resto sí debe pagarlo
Moraleja: en fiscalización, no basta tener la contabilidad bonita, necesitas documentos SÓLIDOS que coincidan en fechas, montos y origen
Las autoridades fiscales (SAT/Procuraduría Fiscal CDMX) le hicieron auditoría y consideraron esos depósitos como "ingresos" gravables
La empresa dijo: "no son ingresos, son préstamos que recibí y que di a otras personas"
La autoridad respondió: "no tienes documentos que lo prueben, así que te cobro impuestos"
Le cobraron $8.8 millones de pesos (ISR + IVA + recargos + multas)
La empresa demandó ante el Tribunal argumentando que sí tenía contratos y registros contables
El Tribunal revisó TODO y concluyó: solo probaste correctamente UN préstamo de $45,000
Los otros $5.2 millones NO quedaron bien probados (contratos firmados después, fechas que no coinciden, falta de estados de cuenta)
Sentencia: NULIDAD PARCIAL. La empresa gana solo en $45,000; el resto sí debe pagarlo
Moraleja: en fiscalización, no basta tener la contabilidad bonita, necesitas documentos SÓLIDOS que coincidan en fechas, montos y origen