¿Tu empresa recibió depósitos que la autoridad consideró "ingresos ocultos"?
Un contribuyente enfrentó un crédito fiscal de casi 9 millones de pesos porque el SAT consideró que $5.3 millones en depósitos bancarios eran ingresos no declarados. La empresa argumentó: "¡Son préstamos!". Pero... ¿bastaba con decirlo?
El Tribunal Federal de Justicia Administrativa analizó contratos, estados de cuenta y transferencias. El resultado fue revelador:
✅ De $5.3 millones observados, SOLO $45,000 tenían documentación completa
✅ El resto fue rechazado por:
Contratos firmados DESPUÉS de recibir el dinero
Falta de comprobantes de transferencia
Inconsistencias entre fechas del contrato vs. depósitos reales
La lección clave: No basta registrar en contabilidad. El artículo 59 fracción III del CFF exige documentación COMPROBATORIA. Un contrato sin estados de cuenta que coincidan es papel mojado.
Sentencia: Nulidad parcial. La autoridad debe emitir nueva resolución excluyendo únicamente los $45,000 plenamente acreditados.
Expediente 44/25-ERF-01-9 - 28 de agosto de 2025
#DerechoFiscal #SAT #AuditoríaFiscal #CréditosFiscales #Contabilidad #LegalDesign #TFJA #ISR #IVA #PrésumosDeIngresos #CódigoFiscal #DefensaFiscal #TribunalFiscal #Empresarios #ContadoresPublicos
Un contribuyente enfrentó un crédito fiscal de casi 9 millones de pesos porque el SAT consideró que $5.3 millones en depósitos bancarios eran ingresos no declarados. La empresa argumentó: "¡Son préstamos!". Pero... ¿bastaba con decirlo?
El Tribunal Federal de Justicia Administrativa analizó contratos, estados de cuenta y transferencias. El resultado fue revelador:
✅ De $5.3 millones observados, SOLO $45,000 tenían documentación completa
✅ El resto fue rechazado por:
Contratos firmados DESPUÉS de recibir el dinero
Falta de comprobantes de transferencia
Inconsistencias entre fechas del contrato vs. depósitos reales
La lección clave: No basta registrar en contabilidad. El artículo 59 fracción III del CFF exige documentación COMPROBATORIA. Un contrato sin estados de cuenta que coincidan es papel mojado.
Sentencia: Nulidad parcial. La autoridad debe emitir nueva resolución excluyendo únicamente los $45,000 plenamente acreditados.
Expediente 44/25-ERF-01-9 - 28 de agosto de 2025
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